【《集团公司内部审计管理制度》】为加强集团公司的财务管理与风险控制，提升企业运营效率和管理透明度，确保各项经营活动依法合规、有序进行，特制定本《集团公司内部审计管理制度》。该制度旨在规范内部审计工作流程，明确各部门职责分工，强化内部监督机制，防范经营风险，保障国有资产安全和企业可持续发展。

一、总则

本制度适用于集团公司及其下属各子公司、分公司、控股公司等所有具有独立法人资格的单位。内部审计工作应遵循客观、公正、独立的原则，坚持依法依规、实事求是、服务管理的方针，围绕企业战略目标，开展财务审计、合规审计、绩效审计、专项审计等多种形式的审计活动。

二、组织架构与职责

集团公司设立内部审计机构，负责统一领导和管理集团内部审计工作。内部审计部门在集团董事会或总经理办公会的领导下开展工作，对董事会负责并报告工作。审计部门应配备具备专业资质和经验的审计人员，确保审计工作的专业性和权威性。

三、审计内容与范围

内部审计的主要内容包括但不限于：

1. 财务审计：审查财务报表的真实性、完整性，检查资金使用是否符合规定；

2. 合规审计：检查企业各项业务操作是否符合国家法律法规及集团内部规章制度；

3. 绩效审计：评估企业经营成果、资源利用效率及管理效果；

4. 专项审计：针对特定项目、重大投资、资产管理等开展有针对性的审计；

5. 内控审计：评估企业内部控制体系的有效性，发现潜在风险点。

四、审计程序与实施

内部审计工作应按照以下程序进行：

1. 制定年度审计计划，报经管理层批准后组织实施；

2. 确定审计项目、时间安排、人员分工；

3. 实施现场审计，收集相关资料，进行分析判断；

4. 编制审计报告，提出整改建议；

5. 跟踪整改落实情况，必要时进行后续审计。

五、审计结果运用

审计结果应作为企业管理决策的重要依据，对于发现的问题应及时整改，并追究相关责任人的责任。审计部门应定期向董事会或管理层汇报审计情况，推动问题整改和制度完善。

六、附则

本制度自发布之日起施行，由集团公司内部审计部门负责解释和修订。各下属单位应结合自身实际情况，制定相应的实施细则，确保本制度有效落地执行。

通过建立健全的内部审计管理体系，集团公司将进一步增强风险防控能力，提升管理水平，为企业高质量发展提供坚实保障。