【内部审计工作计划总结报告(17页)】一、前言

随着企业规模的不断扩大和业务复杂性的持续增加，内部审计作为企业风险控制体系的重要组成部分，发挥着越来越关键的作用。为了更好地推动公司内部审计工作的规范化、制度化和科学化，确保各项经营活动合法合规、高效有序地开展，根据公司年度经营目标和管理要求，特制定本年度内部审计工作计划与总结报告。

本报告涵盖了2024年度内部审计工作的整体规划、实施情况、发现的问题及改进建议等内容，旨在全面回顾全年工作成果，明确未来发展方向，进一步提升内部审计的质量和效率。

二、内部审计工作总体目标

1. 强化风险防控能力：通过定期审计和专项检查，及时发现并纠正经营管理中的潜在风险。

2. 提升合规管理水平：确保各项业务活动符合国家法律法规、行业规范以及公司内部规章制度。

3. 优化资源配置效率：通过审计发现问题，提出合理建议，提高资金使用效率和资源利用水平。

4. 增强内部控制有效性：完善内控机制，提升企业管理透明度和运行效能。

5. 促进企业文化建设：通过审计监督，营造诚实守信、依法依规的企业文化氛围。

三、内部审计工作计划安排

1. 审计项目计划

| 序号 | 审计项目名称 | 审计时间 | 负责部门 | 审计重点内容 |

|------|----------------------|--------------|----------------|----------------------------------|

| 1| 财务收支审计 | 2024年3月| 财务部 | 收支真实性、合规性、预算执行情况 |

| 2| 采购流程审计 | 2024年4月| 采购中心 | 采购审批流程、供应商管理 |

| 3| 项目成本审计 | 2024年5月| 项目管理中心 | 成本核算准确性、费用报销合规性 |

| 4| 合同管理审计 | 2024年6月| 法务部 | 合同签订、履行、变更管理 |

| 5| 内控体系建设评估 | 2024年7月| 审计部 | 内部控制制度健全性与执行情况 |

| 6| 信息安全审计 | 2024年8月| 信息中心 | 系统权限设置、数据安全、访问控制 |

| 7| 人力资源审计 | 2024年9月| 人力资源部 | 员工招聘、薪酬发放、绩效考核等 |

| 8| 税务合规审计 | 2024年10月 | 财务部 | 税务申报、发票管理、税务风险 |

| 9| 专项审计（如廉洁从业）| 2024年11月 | 审计部 | 廉洁自律、职务行为规范 |

| 10 | 年度综合审计 | 2024年12月 | 审计部 | 全面评估全年审计工作成效 |

2. 审计方式与方法

- 常规审计：按照既定计划对重点业务进行定期审查。

- 专项审计：针对特定问题或高风险领域开展深入调查。

- 突击检查：对重要岗位或关键环节进行随机抽查。

- 数据分析：运用信息化手段，结合财务系统、ERP系统等进行大数据分析。

- 访谈调研：通过与相关人员沟通，获取第一手资料。

3. 审计人员配置与培训

- 人员结构：由审计部牵头，联合财务、法务、人力等部门组成审计小组。

- 专业培训：组织参加外部审计课程、行业研讨会，提升审计人员的专业能力和职业素养。

- 经验交流：加强与其他单位的审计工作交流，借鉴先进经验。

四、内部审计工作实施情况

1. 审计项目完成情况

全年共完成10个审计项目，涉及财务、采购、项目管理、合同、人力资源等多个重点领域。其中：

- 完成率：100%

- 发现问题数：共计32项

- 整改落实率：95%

2. 主要发现的问题

- 财务方面：部分报销凭证不完整，存在费用归类不准确现象。

- 采购流程：个别采购未按流程审批，存在“先采购后审批”情况。

- 合同管理：部分合同未及时归档，责任划分不清。

- 内控执行：部分部门对内控制度理解不到位，执行力度不足。

- 信息系统：权限设置不合理，存在越权操作风险。

3. 整改措施与建议

- 完善制度：修订相关管理制度，细化操作流程。

- 加强培训：定期开展内控知识培训，提升员工合规意识。

- 强化监督：建立长效机制，定期开展回头看，确保整改到位。

- 技术支撑：引入审计软件，实现审计数据自动化处理与分析。

五、审计成果与价值体现

1. 风险预警作用：通过审计提前发现潜在问题，避免经济损失。

2. 管理优化作用：为管理层提供决策依据，提升管理效率。

3. 制度完善作用：推动公司制度建设和流程优化。

4. 文化建设作用：增强员工诚信意识和合规观念。

六、存在的问题与不足

尽管本年度内部审计工作取得了一定成效，但仍存在以下问题：

- 审计覆盖面不足：部分业务领域尚未纳入常规审计范围。

- 人员配备不足：审计力量相对薄弱，影响工作效率。

- 信息化水平有待提升：审计工具和系统应用不够充分。

- 整改落实不到位：个别问题整改周期较长，效果不明显。

七、下一步工作计划

1. 扩大审计覆盖面：将更多业务流程纳入审计范围，特别是新业务、新项目。

2. 加强队伍建设：引进专业人才，提升审计团队整体素质。

3. 推进数字化转型：加快审计信息化建设，提高审计效率和精准度。

4. 深化整改落实：建立整改台账，明确责任人和时间节点，确保问题彻底解决。

5. 加强对外交流：学习先进企业的审计经验，不断提升自身水平。

八、结语

2024年是公司内部审计工作稳步推进、不断深化的一年。在全体审计人员的共同努力下，我们较好地完成了年度审计任务，有效发挥了内部审计的监督、评价和咨询服务职能。展望未来，我们将继续秉持“客观、公正、独立”的原则，不断提升审计质量，为企业高质量发展保驾护航。

附录：

1. 审计项目清单

2. 审计发现问题汇总表

3. 整改落实情况表

4. 审计人员名单与分工

5. 相关制度文件汇编

---

备注：本报告为内部资料，仅供公司管理层及相关部门参考使用。未经授权，不得外传。