为了进一步完善公司治理结构，提升企业管理水平，确保公司各项经营活动合法合规、高效运行，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合公司实际情况，特制定本《西部黄金股份有限公司内部控制评价制度》（以下简称“本制度”）。

第一章 总则

第一条 本制度旨在对公司内部控制体系的有效性进行定期评估与持续改进，确保公司在战略规划、运营管理及风险管理等方面均能符合法律法规及相关政策的要求。

第二条 内部控制评价工作应遵循全面性、重要性、客观性和及时性的原则，覆盖公司所有业务流程和管理环节，重点关注高风险领域，并通过科学合理的评价方法得出结论。

第三条 公司董事会负责领导内部控制评价工作的开展，审计委员会具体组织实施，并向董事会报告评价结果；管理层需积极配合并落实整改意见。

第二章 评价范围与内容

第四条 内部控制评价范围包括但不限于财务管理、生产运营、人力资源管理、信息技术应用等关键领域。同时，针对外部环境变化或内部管理需求调整时，可适当扩大或缩小评价范围。

第五条 主要评价内容涵盖以下方面：

- 控制环境：如企业文化建设、组织架构设置等；

- 风险评估：识别潜在风险点并制定应对措施；

- 控制活动：检查各项规章制度是否得到有效执行；

- 信息与沟通：确保内外部信息传递畅通无阻；

- 监督机制：建立有效的内部监督体系。

第三章 工作程序

第六条 每年度末，由审计部门牵头组建专项小组，明确分工职责，编制详细的评价计划。

第七条 收集整理相关资料，采用访谈调查、问卷调研等多种方式获取第一手信息。

第八条 对收集到的数据进行分析处理，形成初步评价报告。

第九条 将初步评价结果提交至管理层审议，听取反馈意见后修改完善最终版本。

第十条 最终评价报告须经董事会批准后对外披露，并作为后续改进工作的依据。

第四章 结果运用

第十一条 根据评价结果划分等级，对于存在缺陷的部分提出具体改进建议，并跟踪落实情况直至问题解决。

第十二条 定期总结经验教训，不断完善内部控制体系，提高整体管理水平。

第十三条 加强员工培训教育，增强全员风险意识，营造良好的内部控制文化氛围。

第五章 附则

第十四条 本制度自发布之日起施行，解释权归公司董事会所有。未来若遇国家法律法规更新或其他特殊情况，则按最新规定执行。

通过建立健全内部控制评价机制，西部黄金股份有限公司将进一步夯实基础管理，促进可持续发展，在激烈的市场竞争中占据有利地位。