【货币资金内控管理制度】为规范企业货币资金的管理流程，防范资金风险，确保资金的安全性、合规性和使用效率，特制定本《货币资金内控管理制度》。本制度适用于公司所有涉及现金、银行存款及其他形式货币资金的收支与保管活动。

一、适用范围

本制度适用于公司财务部门及各业务单位在日常经营活动中涉及的货币资金管理行为，包括但不限于现金收付、银行账户管理、资金审批、票据管理、对账与盘点等环节。

二、管理原则

1. 安全性原则：确保货币资金不被挪用、侵占或损失，建立完善的内部控制机制。

2. 合规性原则：所有资金操作必须符合国家相关法律法规及公司内部规章制度。

3. 透明性原则：资金流动应有据可查，做到账实相符、账账相符。

4. 高效性原则：优化资金使用流程，提升资金使用效率，支持公司经营目标的实现。

三、职责分工

1. 财务部门：负责货币资金的日常核算、账务处理、资金调度及监督工作。

2. 出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理及库存现金的保管。

3. 会计人员：负责资金账目的登记、核对与分析，确保账务数据准确无误。

4. 审计部门：定期对货币资金进行审计检查，发现问题及时纠正。

四、资金收支管理

1. 所有收入必须及时入账，不得私设“小金库”或隐瞒收入。

2. 支出必须按照审批权限执行，未经授权不得擅自支付。

3. 大额资金支付需经财务负责人审核并报总经理批准。

4. 票据管理应严格规范，确保票据的真实性、合法性和完整性。

五、银行账户管理

1. 公司银行账户由财务部统一管理，严禁私自开设账户。

2. 银行预留印鉴、密码等重要信息应妥善保管，不得泄露。

3. 定期核对银行对账单，发现异常及时查明原因并处理。

六、现金管理

1. 库存现金应控制在合理范围内，不得超限额存放。

2. 每日营业结束后应及时清点现金，确保账实一致。

3. 现金收付必须由专人负责，严禁混岗操作。

七、内部审计与监督

1. 财务部门应定期开展资金自查，发现问题及时整改。

2. 审计部门每年至少组织一次专项审计，重点检查资金安全和使用合规性。

3. 对于违反本制度的行为，将依据公司相关规定追究责任。

八、附则

本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，共同维护公司资金安全与运营秩序。

通过上述制度的实施，能够有效提升公司货币资金管理水平，增强风险防控能力，保障公司资产的安全与稳定运行。