【事业单位资产管理内部控制制度模版】为规范事业单位资产管理工作，提高资产使用效率，保障国有资产的安全与完整，根据国家相关法律法规及财政部门的有关要求，结合本单位实际情况，特制定本单位资产管理内部控制制度。本制度适用于本单位所有资产的购置、使用、维护、处置等全过程管理。

一、总则

1. 本制度旨在建立健全资产管理制度，明确资产管理职责分工，强化资产全过程控制，防范资产流失和浪费。

2. 资产管理应遵循“统一领导、分级负责、责任到人”的原则，确保资产的安全、完整和有效利用。

3. 所有资产均应纳入单位资产管理系统，实行台账管理，做到账实相符。

二、组织架构与职责划分

1. 单位设立资产管理领导小组，由分管领导担任组长，负责统筹协调资产管理工作。

2. 财务部门负责资产的财务核算、预算编制及资产变动的财务审核。

3. 后勤或资产管理部门负责资产的实物管理、日常维护、盘点及调拨等工作。

4. 使用部门负责本部门资产的使用、保管及报修工作，落实资产使用责任。

三、资产分类与登记

1. 资产按类别分为：固定资产、流动资产、无形资产及其他资产。

2. 固定资产包括房屋建筑物、设备、交通工具、家具用具等；流动资产包括库存物资、货币资金等；无形资产包括专利权、著作权等。

3. 所有资产在取得后必须及时登记入账，并建立电子和纸质台账，确保数据准确、更新及时。

四、资产采购与验收

1. 资产采购应按照政府采购相关规定执行，严格履行审批程序。

2. 采购完成后，由资产管理部门组织验收，确认数量、质量及技术参数是否符合要求。

3. 验收合格后方可办理入库手续，并更新资产台账。

五、资产使用与维护

1. 资产使用应坚持“谁使用、谁负责”的原则，使用人需签署使用责任书。

2. 资产管理部门应定期对资产进行检查、保养，确保其正常运行。

3. 对于大型设备或贵重物品，应制定专项维护计划，必要时安排专人管理。

六、资产调拨与处置

1. 资产调拨应由使用部门提出申请，经资产管理领导小组批准后办理相关手续。

2. 资产处置包括报废、变卖、捐赠等方式，须经评估并按规定程序审批。

3. 处置所得收入应及时上缴财政，不得私自挪用或截留。

七、资产清查与盘点

1. 每年至少开展一次全面资产清查，确保账实一致。

2. 清查过程中发现的问题应及时整改，并追究相关人员责任。

3. 清查结果应形成书面报告，上报单位领导及相关部门备案。

八、监督与考核

1. 资产管理情况纳入单位年度绩效考核体系，作为部门和个人评优评先的重要依据。

2. 定期开展内部审计，对资产管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

3. 对违反资产管理规定的行为，视情节轻重给予相应处理。

九、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由单位资产管理领导小组负责解释。

2. 各部门应结合本制度，制定具体实施细则，确保制度落地见效。

3. 本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规及上级主管部门的规定执行。

通过建立健全的资产管理内部控制制度，能够有效提升事业单位资产管理水平，增强资产使用效益，保障单位各项工作的顺利开展。