【营运资金量计算公式是什么】在企业财务管理中，营运资金是衡量企业短期偿债能力和运营效率的重要指标。营运资金的计算有助于企业合理安排资金使用，提高资金周转效率，降低财务风险。那么，什么是营运资金？它的计算公式又是什么呢？
一、营运资金的基本概念
营运资金（Working Capital）是指企业在日常经营活动中用于维持正常运转的流动资金，通常等于企业的流动资产减去流动负债。它是衡量企业短期财务健康状况的重要指标之一。
二、营运资金的计算公式
营运资金 = 流动资产 - 流动负债
其中：
- 流动资产：指企业在一年内可以变现或消耗的资产，如现金、应收账款、存货等。
- 流动负债：指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应交税费等。
三、营运资金的意义
1. 反映企业短期偿债能力：营运资金越多，说明企业短期内偿还债务的能力越强。
2. 影响企业运营效率：营运资金不足可能导致企业无法正常开展业务；过多则可能造成资金浪费。
3. 为融资提供依据：银行和投资者常通过营运资金来评估企业的财务稳定性。
四、营运资金的构成与示例
| 项目 | 内容说明 | 示例金额（万元） |
| 流动资产 | 现金、应收账款、存货等 | 500 |
| 应收账款 | 客户尚未支付的销售款项 | 150 |
| 存货 | 尚未售出的商品 | 200 |
| 现金 | 企业持有的货币资金 | 150 |
| 流动负债 | 应付账款、短期借款等 | 300 |
| 应付账款 | 尚未支付的供应商货款 | 180 |
| 短期借款 | 一年内到期的贷款 | 120 |
| 营运资金 | 流动资产 - 流动负债 | 200 |
五、总结
营运资金是企业财务管理中的核心概念之一，其计算公式简单明了，但实际应用中需结合企业具体情况分析。合理的营运资金管理能够帮助企业提升运营效率、增强抗风险能力，并为未来发展提供坚实的资金保障。
因此，了解并掌握营运资金的计算方法，对企业的管理者来说具有重要意义。
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